Порог регистрации по НДС 2026 — когда предпринимателю нужно регистрироваться?
Компания обязана зарегистрироваться плательщиком НДС, когда оборот превышает 20 000 евро за календарный год. Порог вырос с 15 000 евро с 1.1.2025. Малый предприниматель, остающийся под порогом, может не входить в реестр НДС, но при желании вправе зарегистрироваться добровольно.
Одновременно с повышением порога прежняя нижняя льгота (alarajahuojennus) отменена. Многие инструкции в сети всё ещё пишут о льготе, но её больше нет. Ниже — как считается порог, что означает его превышение в середине года и когда добровольная регистрация оправдана.
- 20 000 €
- порог регистрации / календарный год
- 15 000 €
- прежний порог (до 2024)
- 25,5 %
- основная ставка НДС
- 0 €
- нижняя льгота (отменена)
Каков порог регистрации по НДС в 2026?
Порог — 20 000 евро оборота за календарный год. Если оборот компании ниже, регистрироваться плательщиком НДС не обязательно. Когда оборот превышает порог, регистрация обязательна. Порог считается от оборота, то есть от продаж без налога, а не от прибыли.
Порог вырос с 15 000 до 20 000 евро с 1.1.2025 и таким же остаётся в 2026 году. Действовавшая ранее нижняя льгота, которая плавно уменьшала уплачиваемый НДС у границы 15 000 евро, отменена одновременно. Теперь ситуация яснее: под порогом НДС нет, сверх порога — полная обязанность по НДС.
Как считается порог?
Порог отслеживается как оборот за календарный год. Если деятельность началась в середине года, оборот пересчитывают на весь год пропорционально месяцам работы. Важно оценить свой оборот заранее: если видите, что он превысит 20 000 евро, регистрируйтесь сразу с начала деятельности, чтобы избежать НДС задним числом.
| Ставка | Процент | Примеры |
|---|---|---|
| Основная | 25,5 % | большинство товаров и услуг |
| Сниженная | 13,5 % | еда, ресторан, лекарства, книги |
| Сниженная | 10 % | газеты и журналы |
Стоит ли регистрироваться добровольно?
Даже если оборот остаётся под 20 000 евро, компания может зарегистрироваться плательщиком НДС добровольно. Это выгодно, если вы много закупаете облагаемых товаров и услуг: зарегистрированная компания вправе вычитать НДС со своих покупок. Это невыгодно, если ваши клиенты в основном потребители — тогда НДС поднимает ваши цены без выгоды от вычета.
- Регистрируйтесь добровольно, если закупки большие, а клиенты — облагаемые НДС компании.
- Не регистрируйтесь, если продаёте потребителям и почти не закупаете облагаемое — цены останутся ниже.
- В международной торговле и продажах внутри ЕС действуют свои правила независимо от порога.
- Добровольная регистрация связывает: выйти из реестра сразу нельзя, самое раннее — со следующего года.
Калькуляторы по теме
FAQ
Каков порог регистрации по НДС в 2026?
20 000 евро оборота за календарный год. Порог вырос с 15 000 евро с 1.1.2025 и таким же остаётся в 2026 году. Под порогом регистрация добровольна, сверх порога обязательна.
Существует ли ещё нижняя льгота?
Нет. Нижняя льгота (alarajahuojennus) отменена с 1.1.2025 одновременно с повышением порога до 20 000 евро. Многие старые инструкции всё ещё о ней пишут, но льготы больше нет.
Порог считается от оборота или от прибыли?
От оборота, то есть от продаж без налога, а не от прибыли. Если деятельность началась в середине года, оборот пересчитывают на весь год.
Что будет, если порог превышен в середине года?
НДС нужно уплатить со всех продаж за календарный год, а не только с части сверх порога. Поэтому оборот стоит оценить заранее и зарегистрироваться вовремя.
Стоит ли регистрироваться добровольно?
Стоит, если вы много закупаете облагаемое, а клиенты — компании, платящие НДС, ведь вы сможете вычитать НДС с покупок. Не стоит, если продаёте в основном потребителям.