25,5 %

общая ставка НДС

20 000 €

порог регистрации НДС / год

24,40 %

взнос YEL от дохода

~46 %

от счёта на руки

Цепочка евро за евро

Первый вычет вашими деньгами не был никогда. НДС платит клиент, а вы перечисляете его государству — он лишь проходит через ваш счёт. Поэтому счёт стоит с самого начала считать выручкой без НДС: счёт на 1 000 евро — это продажа на 796,81 евро, а не доход в тысячу. Многие начинающие строят прогноз дохода не с той строки и замечают ошибку, когда подходит срок уплаты НДС.

Порог 20 000 евро: две стороны

Обязанность по НДС начинается, когда оборот превышает 20 000 евро за календарный год. Деятельность ниже порога освобождена от НДС, что звучит хорошо — но тогда вы и не можете вычитать НДС со своих покупок. Если вы много закупаете для дела, добровольная регистрация может быть выгодна и при меньшем обороте.

Переход порога посреди года — то место, где многие обжигаются. Обязанность возникает задним числом с момента превышения, то есть налог надо перечислить со всех продаж после этой точки. Если вы выставляли счета без НДС и уже не можете взять его с клиента, налог платится из своего кармана. Следите за оборотом помесячно, а не в конце года.

Kevytyrittäjä или toiminimi?

Граница проходит по объёму расходов. Комиссия сервиса обычно 3–5 процентов, и она покупает вам бухгалтерию и администрирование. У toiminimi комиссии нет, но бумаги вы ведёте сами или платите бухгалтерской фирме. Если расходов мало и счета редкие, комиссия — дешёвая цена за отсутствие хлопот. Если вы покупаете инструменты, софт или много ездите, вычеты toiminimi обгоняют комиссию быстро.

YEL — та статья, о которой забывают

Взнос YEL — 24,40 процента подтверждённого дохода, а у начинающего предпринимателя 19,03 процента первые 48 месяцев. Страховка обязательна, когда деятельность длится больше четырёх месяцев и доход превышает 9 423,09 евро в год. Это касается и kevytyrittäjä: сервис выставления счетов обычно YEL за вас не оформляет, хотя многие так думают.

Взнос считается не от суммы счёта, а от подтверждённого дохода, который вы устанавливаете сами и который должен соответствовать стоимости вашего труда. Это одновременно основа вашей пенсии, больничного и родительской выплаты. Заниженный доход экономит деньги сейчас и урезает всё перечисленное потом — а Центр пенсионного обеспечения может пересмотреть его задним числом вверх.

Разверните расчёт в обратную сторону

Ту же цепочку полезно прочитать задом наперёд. Если ваша цель — 2 500 евро на руки в месяц, то при 458 евро, остающихся с тысячи, выставлять счетов нужно примерно на 5 500 евро в месяц. При ста двадцати оплачиваемых часах это чуть больше 45 евро в час — и именно эту цифру стоит называть вслух, когда клиент спрашивает о цене.

Зависимость не строго линейная: подоходный налог прогрессивен, а взнос YEL следует за työtulo, а не за выставленными счетами. На больших суммах доля налога растёт, поэтому удвоенная выручка не даёт удвоенного нетто. Поэтому свою цель лучше проверять прямо в калькуляторе, а не умножать результат одного примера.

Чего калькулятор не знает

Доля подоходного налога — оценка. Она построена на средней муниципальной ставке по стране, а вычеты предпринимателя не такие же, как у наёмного работника: у toiminimi результат делится на капитальный и трудовой доход по чистым активам, а 5-процентный предпринимательский вычет уменьшает налогооблагаемую базу. Итоговый налог зависит и от прочих ваших доходов. Калькулятор даёт порядок величины, а не налоговую карточку.