Кредиты и страхование · дарение
Калькулятор налога на дарение 2026
Налог на дарение (lahjavero) — это налог, который платят с полученного подарка, когда суммарная стоимость подарков от одного дарителя за три года составляет 7 500 евро или больше. Налог прогрессивный и использует ту же шкалу, что и налог на наследство. Этот калькулятор показывает налог на дарение в зависимости от класса, стоимости подарка и возможных прежних даров.
С начала 2026 года необлагаемый порог вырос с 5 000 до 7 500 евро. Например, в классе I с подарка 50 000 евро налог равен 4 000 евро, а со 100 000 евро — 9 900 евро. Результат ориентировочный.
Данные о подарке
Рыночная стоимость (käypä arvo) — вероятная цена продажи на момент дарения.
Класс I: дети, внуки, супруг, родители. Класс II: братья, сёстры и прочие.
Дары от одного и того же дарителя за последние три года суммируются.
Налог на дарение
1 100 €
Налог, уплачиваемый с этого подарка.
| Облагаемая суммарная база | 20 000 € |
| Налог на дарение | 1 100 € |
| Эффективная ставка | 5,5 % |
Калькулятор ориентировочный и считает налог на дарение по выбранному классу с учётом прежних даров от того же дарителя за три года. Он не учитывает все особые ситуации, такие как удержание права пользования (hallintaoikeus), льгота при смене поколений (sukupolvenvaihdos) или освобождение подарков на обучение, воспитание и содержание. Имущество оценивается по рыночной стоимости на момент дарения. Проверьте итоговый налог в калькуляторе Verohallinto и в налоговом решении.
Как считается налог на дарение?
Налог на дарение в Финляндии платится, когда суммарная стоимость подарков от одного дарителя за три года составляет 7 500 евро или больше. С начала 2026 года необлагаемый порог вырос с 5 000 до 7 500 евро. При превышении порога налог считается со всей стоимости подарка, поскольку необлагаемая часть отдельно не вычитается — она уже учтена в фиксированной сумме 100 евро на нижней границе шкалы. Налог прогрессивный и использует ту же шкалу, что и налог на наследство. К классу I относятся близкие родственники — дети, внуки, супруг и родители, к классу II все прочие, например братья, сёстры и посторонние лица. В классе I ставка составляет 8–17 %, в классе II — 19–33 %. Налог считается по формуле: налог на нижней границе плюс ставка, умноженная на разницу между стоимостью подарка и нижней границей ступени. Например, в классе I с подарка 50 000 евро налог равен 4 000 евро, а со 100 000 евро — 9 900 евро. Дары от одного дарителя за три года суммируются, и налог определяется с общей суммы. Уже уплаченный налог с прежних даров вычитается, чтобы одна и та же сумма не облагалась дважды.
Необлагаемый порог, классы и суммирование даров
Налог на дарение платится, когда суммарная стоимость подарков от одного дарителя за три года достигает 7 500 евро. Порог считается на каждого дарителя отдельно, поэтому, например, от каждого из родителей можно получить до 7 499 евро за три года без налога. При превышении порога налог считается со всей стоимости подарка, поскольку необлагаемая часть отдельно не вычитается — она уже учтена в фиксированной сумме 100 евро на нижней границе шкалы.
Классов налога на дарение два. К классу I относятся ближайшие родственники: дети и их потомки, супруг, родители и бабушки с дедушками, а также сожитель (avopuoliso), если у него есть общий ребёнок с дарителем или они ранее состояли в браке. К классу II относятся все прочие: братья, сёстры, их дети и посторонние лица. Ставка класса I составляет 8–17 %, а класса II — 19–33 %, поэтому более дальнее родство облагается заметно строже.
Налог считается по ступеням по формуле: налог на нижней границе плюс ставка, умноженная на разницу между стоимостью подарка и нижней границей ступени. Например, в классе I с подарка 30 000 евро до 25 000 евро налог составляет 1 500 евро, а с превышающих 5 000 евро берётся 10 процентов, то есть 500 евро, итого 2 000 евро. Тот же подарок 30 000 евро в классе II даёт заметно больший налог, поскольку ставки класса II выше.
Дары от одного и того же дарителя за три года суммируются, и налог определяется с общей суммы. Уже уплаченный налог с прежних даров вычитается, чтобы одна и та же сумма не облагалась дважды. Так предотвращается обход необлагаемого порога дроблением на мелкие повторяющиеся подарки. Декларация о дарении подаётся в OmaVero в течение трёх месяцев со дня получения подарка, если его стоимость 7 500 евро или больше; декларацию подаёт получатель.
Частые вопросы
Сколько можно подарить без налога в 2026 году?
С начала 2026 года подарки от одного дарителя за три года могут составлять в сумме не более 7 499 евро без налога на дарение. Прежний порог был 5 000 евро. Порог считается на каждого дарителя отдельно, поэтому, например, от каждого из родителей можно получить до 7 499 евро за три года без налога.
Какие бывают классы налога на дарение?
К классу I относятся ближайшие родственники: дети и их потомки, супруг, родители и бабушки с дедушками, а также сожитель (avopuoliso), если у него есть общий ребёнок с дарителем или они ранее состояли в браке. К классу II относятся все прочие: братья, сёстры, их дети и посторонние лица. Шкала класса I (8–17 %) мягче, чем класса II (19–33 %).
Как считается налог по ступеням?
Налог считается по формуле: налог на нижней границе плюс ставка, умноженная на разницу между стоимостью подарка и нижней границей ступени. Например, в классе I с подарка 30 000 евро до 25 000 евро налог составляет 1 500 евро, а с превышающих 5 000 евро берётся 10 процентов, то есть 500 евро, итого 2 000 евро.
Суммируются ли дары от одного дарителя?
Да. Дары от одного и того же дарителя за три года суммируются, и налог определяется с общей суммы. Уже уплаченный налог с прежних даров вычитается из нового. Так предотвращается обход необлагаемого порога дроблением на мелкие повторяющиеся подарки.
Когда нужно подать декларацию о дарении?
Декларация о дарении подаётся в OmaVero в течение трёх месяцев со дня получения подарка, если его стоимость 7 500 евро или больше. Декларацию подаёт получатель подарка. По меньшим дарам декларацию подавать не нужно, но трёхлетний период стоит документировать.
Что выгоднее — дарение или наследство?
Оба варианта облагаются, но пороги разные: необлагаемый порог по дарению — 7 500 евро за три года от одного дарителя, а по наследству — 30 000 евро на каждого наследника. Повторяющимися прижизненными дарами можно использовать необлагаемый порог несколько раз. Для планирования при необходимости стоит обратиться к специалисту.